Od 4. jula roditelji u Sjedinjenim Američkim Državama dobiće novu mogućnost za štednju i ulaganje novca za budućnost svoje djece kroz takozvane Trump račune.
Ova vrsta računa, poznata i kao 530A račun, pridružiće se postojećim opcijama koje porodice već mogu koristiti za ulaganje i štednju u ime maloljetne djece.
Međutim, finansijski stručnjaci upozoravaju da Trump račune ne treba posmatrati kao jedino ili univerzalno rješenje za dječiju štednju.
„To nije jedan račun koji rješava sve potrebe. Riječ je o još jednom alatu u okviru šireg sistema štednje, sa jasno definisanom namjenom“, rekao je Ben Henry-Moreland, sertifikovani finansijski planer i saradnik savjetodavne platforme Kitces.com.
Pored Trump računa, porodice i dalje imaju na raspolaganju druge mogućnosti za ulaganje novca za djecu. Među njima su planovi štednje za fakultetsko obrazovanje poznati kao 529 planovi, skrbnički računi za maloljetnike prema pravilima UGMA i UTMA programa, kao i Roth individualni penzioni računi, koje dijete može otvoriti nakon što počne ostvarivati vlastite prihode.
Trump računi
Trump računi funkcionišu slično individualnim penzionim računima (IRA), ali uz određene specifičnosti. Jedna od glavnih prednosti je to što rast vrijednosti ulaganja ne podliježe godišnjem oporezivanju kapitalne dobiti i dividendi.
U zavisnosti od vrste uplata na račun, prilikom povlačenja sredstava moguće je da isplaćeni iznos sadrži i oporezivi i neoporezivi dio.
Prema smjernicama američkog Ministarstva finansija, zarada ostvarena kroz ulaganja na Trump računu oporezuje se kao redovan prihod kada se sredstva povuku.
Djeca koja štede putem Trump računa mogla bi u određenim slučajevima da prebace sredstva na Roth IRA račun, što bi im potencijalno moglo omogućiti povoljniji poreski tretman u budućnosti.
Roth IRA računi
Roth IRA računi smatraju se poreski efikasnim oblikom štednje jer se finansiraju novcem na koji je porez već plaćen.
Njihova glavna prednost je što ostvareni prinosi rastu bez dodatnog oporezivanja, a isplate tokom penzionih godina uglavnom su oslobođene poreza.
Za razliku od pojedinih drugih penzionih računa, vlasnici Roth IRA računa nisu obavezni da nakon odlaska u penziju počnu sa minimalnim godišnjim povlačenjem sredstava.
529 planovi
Prema mišljenju finansijskih stručnjaka, 529 planovi u većini slučajeva nude najpovoljnije poreske pogodnosti među dostupnim opcijama štednje za djecu.
U više od polovine američkih saveznih država roditelji mogu ostvariti poreske olakšice ili poreski kredit za uplate na ove račune.
Sredstva na računu rastu uz poreske pogodnosti, a povlačenje novca je oslobođeno poreza ukoliko se koristi za kvalifikovane troškove obrazovanja. U suprotnom, ostvarena zarada može biti oporezovana, uz dodatnu kaznu od 10 odsto.
Skrbnički računi za maloljetnike
Za razliku od prethodnih opcija, skrbnički računi nemaju posebne poreske pogodnosti.
Prihodi ostvareni kroz kamate, dividende ili druga ulaganja oporezuju se svake godine.
Visina poreza zavisi od više faktora. Na primjer, kratkoročna kapitalna dobit ostvarena prodajom investicije koja je bila u vlasništvu godinu dana ili kraće oporezuje se kao redovan prihod.
S druge strane, dugoročna kapitalna dobit, koja se odnosi na investicije držane duže od godinu dana, uglavnom podliježe nižim poreskim stopama.
Stručnjaci upozoravaju roditelje da obrate pažnju i na takozvana pravila „dječijeg poreza“ (kiddie tax). Ona se primjenjuju na djecu mlađu od 18 godina, kao i na mnoge redovne studente mlađe od 24 godine.
Uopšteno, kada neoporezivi prihodi djeteta – poput kamata, dividendi i kapitalne dobiti – premaše 2.700 dolara godišnje, iznos iznad tog praga oporezuje se po poreskoj stopi roditelja.
Izvor: CNBC
